قائمه التدفقات النقدية تعد من أهم القوائم التى  أصبح لزاما على جميع الشركات سواءً التجاريه أو  الصناعية أو الزراعية أو غيرها من توافرها والعمل بها ، فهي جزء لايتجزا من بيانتها المالية مثلها مثل قائمة المركز المالى وقائمة الدخل وخلافه ، فهى تساعد متخذي القرار ، سواء من داخل الشركة كالادارة العليا والإدارة المالية أو  جهات خارجيه مثل البنوك أو  أي  جهه تحتاج  إلى تقييم الوضع المالى للمنشأة ، حيث أنها تبين الأثر النقدى لكافة النشاطات التى قامت بها الشركة خلال الفتره المالية موضع التقييم وبالتالي قياس مدى قدرة الشركة على توليد مصادر التمويل وذلك للمساعدة على سداد كافه التزاماتها وأيضا للمساعدة على زياده التوسعات الخاصة بالشركة سواء بزيادة منتجاتها أو  فروعها أو  أي  وسيله أخرى تساعد على نمو وازدهار المنشأة كما أنها تساعد على سداد أرباح المساهمين .

لذا فإن قائمة التدفقات النقدية هى قائمه بمصادر الاموال الخارجة والداخلة من وإلى الشركة , وتتميز شركة مجموعة الخبراء للنظم المالية والإدارية كشركه متخصصة فى إعداد الأنظمة المالية والادارية للشركات بتوفير قائمة من التقارير الدورية والختامية ومن ضمنها قائمة التدفقات النقدية بالطريقتين الطريقه المباشرة والطريقة الغير مباشرة وذلك من خلال مجموعة من الانظمة المتكاملة
ERP Systems  والمعروف باسم أنظمة الفياض للمنشآت ( التجارية – الصناعية – الزراعية )

ماهي طرق إعداد قائمة التدفقات النقدية ؟

• الطريقه المباشرة :- يتم بها تسجيل اجمالي قيمه النقدية الخاصة بكل بند والمحصلة أو  المدفوعة بالفعل بشكل مباشر .
• الطريقه الغير مباشرة:- يتم بها تسجيل أي  بنود لها تاثير على النشاط سواء كانت  نقدية أو غير نقدية وأي بنود مؤجلة أو مستحقة  متصلة بشكل  مباشر بالمقبوضات وكذلك أي  مدفوعات سابقه أو  مستقبليه .

 ويتم تقسيم التدفقات النقدية طبقا لطبيعه مصدر التمويل أو  الصرف إلى :

• تدفقات نقدية من أنشطة التشغيل : وهى التدفقات الخاصه بالنشاط الرئيسى للمنشأة ويشمل على ما يلى:
  1. صافى الدخل الخاص بالفترة
  2. النقدية المحصلة من المبيعات سواء عن طريق المبيعات النقدية أو تحصيل الدفعات النقدية من العملاء
  3. النقدية المدفوعه إلى الموردين لسداد التزامات شراء البضائع
  4. النقدية المدفوعه لسداد كافه المصروفات الخاصه بالشركة
  5. النقدية المدفوعه لسداد أي التزامات على الشركة تخص النشاط
• التدفقات النقدية من أنشطة الاستثمار : وهى التدفقات الناتجه عن شراء أو بيع اصول كما يلى :
  1. النقدية المدفوعة لشراء الات ومعدات
  2. النقدية المدفوعة لشراء أسهم وسندات طويلة الاجل
  3. النقدية المحصلة من بيع الاصول
• التدفقات النقدية من أنشطة التمويل : هى التدفقات النقدية المتعلقه بالحصول على القروض أو سدادها وكذلك التمويلات من الشركاء بالمنشآة كما يلى :
  1. النقدية المحصلة من إصدار أسهم جديده أو زياده رأس المال
  2. النقدية المحصلة من القروض والتسهيلات البنكيه
  3. النقدية المدفوعة لتوزيعات الأرباح
  4. النقدية المدفوعة لسداد القروض والتسهيلات البنكية

وبمجرد الانتهاء مما سبق سواء بالطريقه المباشرة أو الغير مباشرة يمكن بذلك إعداد قائمه التدفقات النقدية كما يلى :

• تحديد صافى التدفقات النقدية لكل نشاط من الأنشطة الثلاثة السابقة التى تحتويها القائمة عن طريق طرح المقبوضات والمدفوعات الخاصة بكل نشاط.
• تحديد صافى التدفق النقدى الخاص بالفترة وذلك عن طريق تجميع صافى التدفقات النقدية للأنشطة الثلاث سواء سلبا أو ايجابا
• تحديد صافى النقدية فى نهايه الفتره وذلك عن طريق إضافة صافى النقدية أول الفتره إلى صافى التدفقات النقدية خلال الفتره.
• مطابقه صافى النقدية اًخر الفترة مع رصيد النقدية المسجل بقائمة المركز المإلى فى اخر نفس الفترة المالية

لذا يمكنك إعداد قائمة التدفقات النقدية أو اي تقارير مالية بطريقة ديناميكية بما توفره شركة مجموعة الخبراء من معظم التقارير المالية ، والذي يمكن من خلاله بناء أي تقرير مالي .